Новые правила проведения валютного контроля в России были введены в 2019 году. В соответствии с Инструкцией Центрального банка Российской Федерации №181-И от 16 августа 2017 года, которая начала применяться с 1 марта 2018 года, и поправками, действующими с 14 мая 2018 года, к базовому Федеральному закону от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, порядок прохождения валютного контроля был изменен, некоторые документы были упразднены, а суммы штрафов были скорректированы.

Нужен ли валютный контроль и как он работает?

Валютный контроль - это комплекс мер, который гарантирует выполнение правил и законов, связанных с валютными расчетами, а также ограничивает отток капитала.

В соответствии с российским законодательством, нерезиденты РФ могут осуществлять валютные переводы без ограничений. Такие переводы разрешены между резидентами и нерезидентами РФ, но между резидентами РФ переводы в валюте запрещены за исключением нескольких случаев, предусмотренных законом.

Валютный контроль обязателен для всех сделок, где основной используется иностранная валюта. Например, если российская компания использует валюту для расчетов с зарубежными партнерами, сделка обязательно должна пройти валютный контроль, и неважно, импортом или экспортом занимается организация.

В России валютный контроль осуществляет Правительство РФ, а также органы и агенты валютного контроля. Центральный банк России является главным органом валютного контроля, контролируя все валютные операции, проводимые кредитными и финансовыми организациями. Агентами валютного контроля могут быть банки с соответствующими полномочиями или другие организации, которые регулируют и ведут валютные операции с заполнением необходимых документов.

В рамках валютного контроля должно исключаться неоправданное вмешательство государства в операции, а также обеспечиваться единство в системе валютного урегулирования и контроля. Права любых сторон в валютных сделках должны быть защищены на государственном уровне.

Компании, нарушающие валютный законодательство, могут быть наказаны наложением штрафов в соответствии со статьей 15.25 кодекса административных правонарушений РФ.

Этапы прохождения валютного контроля в компании

Если компания ведет расчеты в иностранной валюте, то перед началом деятельности необходимо открыть валютный счет. Если рублевый счет уже открыт в этом же банке, то процедура открытия валютного счета сводится к подаче заявления и использованию ранее предоставленных документов. Отсутствие валютного контроля не позволит пользоваться деньгами на счете.

В 2018 году процедура валютного контроля стала проще для компаний, проводящих сделки до 200 000 рублей. Достаточно сообщить код валютной операции в специальной форме на сайте банка. В случае суммы контракта более 200 000 рублей необходимо направить в банк целый пакет документов или поставить контракт на учет.

Если контракт поставлен на учет, то банк откроет специальную ведомость банковского контроля, внесет в нее контракт, присвоит ему индивидуальный номер и направит его клиенту в течение одного рабочего дня. После сделки компания обязана предоставить в банк справку о подтверждающих документах и сам пакет подтверждающих документов в течение 15 рабочих дней.

Подтверждающая справка также подается в электронном виде, ее проверку банк проводит в течение трех рабочих дней, а затем направляет обратно клиенту. Если в подтверждающие документы внесены изменения, справку нужно заполнить заново и отправить в банк в течение 15 дней с корректировками.

Финальным этапом является подготовка отчетности и внесение информации о сделке в отчетные документы.

Какие документы нужно предоставлять в банк для контроля за валютными операциями

Начиная с 2018 года список документов, которые нужно представлять в банк при совершении валютных операций, был изменен.

Во-первых, была отменена обязательность оформления паспорта сделки, на одобрение которого ранее требовалось не менее 3-х дней. Начиная с 2018 года организациям, которые осуществляют валютные операции, нужно поставить контракт на учет. Это требуется в двух случаях:

• Если сумма контракта по экспорту превышает шесть миллионов рублей или эквивалентную сумму в другой валюте;
• Если сумма контракта по импорту превышает три миллиона рублей или эквивалентную сумму в другой валюте.

Если сумма контракта не превышает 200 000 рублей, то контракт на учет не ставится. Если же сумма превышает 200 000 рублей, но не достигает шести миллионов рублей при импорте или трех миллионов рублей при экспорте, то необходимо предоставить банку дополнительные документы, объясняющие сделку, такие как сам контракт, счета, накладные и другие подобные документы.

Во-вторых, больше не требуется направлять в банк справку о валютных операциях. Ранее, при совершении операции на сумму, превышающую 100 000 долларов, необходимо было представить банку документы, подтверждающие необходимость проведения такой операции. Начиная с 2018 года при совершении операции на крупную сумму достаточно оформить и отправить в банк справку о подтверждающих документах, которая является основным отчетным документом для компаний. Согласно новой инструкции, ведомость банковского контроля теперь является основным документом в банках для проведения валютных операций.

Сами подтверждающие документы, список которых зависит от проведения валютной операции, необходимо предоставлять вместе со справкой. Например, при импорте и экспорте в качестве подтверждающего документа может быть представлена таможенная декларация и другие сопроводительные, коммерческие или перевозочные документы.

Счета-фактуры, акты приема-передачи и другие подобные документы представляются в банк при расчетах за выполненные работы или услуги. Справка оформляется и отправляется через интернет-банк или банк-клиент.

Если компания заключает договор с обслуживающим банком, то он обязан оформлять справку самостоятельно. В этом случае достаточно предоставить необходимые документы и соответствующее заявление.

Согласно Федеральному закону от 10 декабря 2003 года №173-ФЗ, агенты валютного контроля имеют право требовать от компаний только те документы, которые прямо относятся к проводимой операции. Они не являются обязательными для каждой сделки и предоставляются в банк только в особых случаях по запросу.

Фото: freepik.com